企业所得税年度申报表表单样式的具体变化

根据《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第41号)，企业所得税年度申报表共涉及8份表单的变更。

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1.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

变化：

2.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

变化太多，但是比较容易填写，不说明。

3.《纳税调整项目明细表》(A105000)

新增：

变化：

4.《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)

新增“佣金和手续费支出”额扣除

5.《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)

新增：

6.《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)

新增1：

新增2：

删除1：

删除2：

7.《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》(A107011)

新增：

8.《减免所得税优惠明细表》(A107040)

删除:1：

删除2：

变化1：

变化2：

新增：

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不再填报和报送

企业申报享受研发费用加计扣除政策时，按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定执行，不再填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》和报送《“研发支出”辅助账汇总表》。《“研发支出”辅助账汇总表》由企业留存备查。